A IUS Contabilidade preparou este guia para te mostrar, de forma simples, qual o melhor caminho para o seu negócio vender mais, pagar menos impostos e crescer de forma segura.

Por que a escolha do regime tributário é tão importante para o e-commerce?

Abrir um CNPJ e começar a vender online é só o primeiro passo. Sem o regime tributário adequado, o e-commerce corre sérios riscos:

• Pagamento de impostos acima do necessário
• Multas e problemas com a Receita Federal
• Dificuldade para escalar o negócio

É por isso que a escolha certa faz toda a diferença no sucesso de lojas virtuais.

Quais são os regimes tributários disponíveis para o e-commerce?

Hoje, quem vende pela internet pode optar entre três principais modelos:

1. Simples Nacional

O Simples Nacional é ideal para quem está começando ou ainda tem um faturamento anual de até R$ 4,8 milhões.

Vantagens:

• Menos burocracia
• Pagamento de impostos em guia única
• Alíquotas iniciais a partir de 4%

Pontos de atenção:

• Produtos sujeitos à Substituição Tributária podem elevar o valor dos impostos
• É preciso enquadrar corretamente o CNAE para garantir as menores alíquotas

Quando é recomendado: para e-commerces em fase inicial ou com crescimento controlado.

2. Lucro Presumido

O Lucro Presumido é uma excelente alternativa para lojas que já cresceram e precisam de uma estrutura tributária diferente.

Aqui, os impostos federais são calculados sobre uma margem presumida de lucro (8% para comércio).

Vantagens:

• Pode gerar economia tributária para e-commerces de maior porte
• Menos obrigações acessórias do que no Lucro Real

Pontos de atenção:

• A carga tributária pode ser maior se as margens forem muito pequenas
• Impostos estaduais (ICMS) continuam sendo apurados normalmente

Quando é recomendado: para e-commerces que superaram o limite do Simples, mas ainda têm boas margens de lucro.

3. Lucro Real

O Lucro Real é obrigatório para empresas com faturamento superior a R$ 78 milhões por ano, mas também pode ser uma escolha para e-commerces com margens muito baixas ou prejuízo operacional.

Vantagens:

• Impostos calculados sobre o lucro real
• Possibilidade de pagar menos imposto em operações de baixo lucro

Pontos de atenção:

• Maior complexidade na gestão contábil
• Mais obrigações acessórias

Quando é recomendado: para grandes operações ou e-commerces com despesas operacionais muito altas.

Afinal, qual o melhor regime tributário para a sua loja virtual?

Não existe uma resposta única: a melhor escolha depende de fatores como faturamento, margem de lucro e planejamento de crescimento.

De maneira geral:

• Simples Nacional é indicado para e-commerces em fase inicial.
• Lucro Presumido é ideal para lojas virtuais estruturadas e em expansão.
• Lucro Real é estratégico para operações de grande porte ou margens reduzidas.

O que garantimos na IUS Contabilidade é que, com uma análise detalhada do seu e-commerce, conseguimos identificar a melhor opção para você pagar menos impostos e crescer de forma segura.

Deixe a IUS Contabilidade cuidar da parte tributária do seu e-commerce

Somos especialistas em contabilidade para negócios digitais e sabemos exatamente como estruturar sua loja virtual para que ela tenha o melhor desempenho — sem surpresas fiscais no caminho.

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A IUS está sempre estudando o mercado e buscando formas de uma reduzir a carga tributária de forma legal, ou seja, dentro da lei, encontramos uma forma de, além do CNAE, reduzir mais ainda os impostos na venda de PLR’s e ainda traz uma maior segurança contra plágios, prática que ocorre bastante no mercado.

Esta forma é bem semelhante ao registro de marca, porém acaba por se tratar de um outro procedimento ao qual traz essa segurança e ainda, através dele é possível estar reduzindo a carga tributária de impostos a ser paga.

Por motivos estratégicos não podemos fornecer maiores detalhes sobre como é realizado esse procedimento, mas sinta-se à vontade para entrar em contato conosco pelo link abaixo e ficaremos felizes em apresentar nosso modelo de negócio e fornecer as informações que tiver interesse.

O primeiro entendimento que tivemos para o modelo de negócio do Dropshipping, foi utilizando as atividades de promoção de vendas e intermediação de negócios. 

Muito importante ressaltar que para garantir a menor carga tributária é preciso avaliar cada negócio de forma única, pois a promoção de vendas pode ser mais vantajosa como pode muito bem ser o contrário. Busque uma contabilidade séria e especializada para te auxiliar. 

Aviso: se você tem uma operação de Dropshipping, utiliza a atividade de intermediação de negócios e estiver tributando no anexo 3 (pagando 6% de impostos), saiba que você está cometendo um crime fiscal, pois a forma correta é tributar no anexo 5, o qual tem uma carga tributária maior. Cuidado com “contabilidades” que não emitem suas notas fiscais, elas são na verdade uma assessoria e sendo você o emissor de suas próprias notas, em caso de auditoria a responsabilidade cairá apenas sobre você.

Recentemente encontramos um novo entendimento de regulamentação para o Dropshipping, o qual se baseia na prestação de serviço ao fornecedor, não sendo mais uma intermediação, mas sim como um representante comercial. Essa ideia teve como base o processo já realizado pelo Mercado Livre durante anos, porém com pequenas diferenças. 

Observação: para que esse modelo possa ser aplicado será preciso um contrato para cada fornecedor, contrato este que valide a parceria entre vocês. Somente assim para que se tenha segurança caso o fisco solicite uma prestação de contas de sua parte. 

As vantagens deste formato são:

– É possível deduzir os custos de marketing e de produto; 

– A emissão de nota fiscal passa a ser feita de forma única ao mês e diretamente ao fornecedor, no formato de prestação de serviço (as notas fiscais para o cliente final passam a ser de responsabilidade do fornecedor).

Qual modelo devo escolher?

Estamos recomendando aqui na IUS, para que nossos clientes busquem o último, e mais recente método, pois é muito mais vantajoso. Porém se você estiver iniciando agora pode optar pelo modelo de promoção de vendas e depois estar migrando para intermediação de negócios.

É possível fazer essa dedução de forma legal através de invoices

Recentemente tem-se estudado uma forma de deduzir os custos com marketing e de produto, sendo o mais comum tráfego pago, que é usado para realização das vendas online. Desse modo o Dropshipper não emitiria nota fiscal ao cliente final e sim uma nota mensal única para seu fornecedor, podendo assim deduzir os custos com marketing e de produto, pois faria uma função semelhante a de um representante comercial.

O grande problema é que algumas “contabilidades”, que na verdade são apenas assessorias, estão ganhando clientes com uma plataforma e outras facilidades, porém o Dropshipper quem é o responsável para a emissão das notas fiscais, deste modo tirando deles a responsabilidade por isso, sendo assim o único responsável por este ato ilegal é o próprio Dropshipper.

Aqui na IUS fizemos um estudo de outros modelos de negócio parecidos e identificamos que o Mercado Livre durante anos já faz algo muito semelhante. Eles possuem a plataforma onde o usuário pode realizar a compra, mas são os fornecedores os responsáveis pela emissão de NF para o cliente final.

O ponto que complica a legalização de um modelo de negócio desses é ter um contrato válido com os fornecedores que são em sua grande maioria chineses. Além do contato ser difícil, tem ainda a questão política do país que atrapalha e muito neste processo. Fica a dica: caso consiga formalizar um contrato válido com este fornecedor, nós indicamos operar desta maneira, pois atualmente é a forma mais competitiva e rentável ao modelo de negócio de Dropshipping.

Educação financeira é muito importante em qualquer situação, da sua empresa não seria diferente. A grande maioria dos negócios quebram por má gestão, principalmente por ciclo de caixa.

No Dropshipping é preciso ter muita atenção porque você estará recebendo de forma antecipada, e ainda, isso que recebe significa faturamento e não lucro, então fique atento.

O pensamento que é preciso ter em mente é de que quando se recebe o pagamento pelo produto, ele não é receita ainda, geralmente o período para virar receita é de 30 dias, mas para ter certeza que esse valor virou receita é preciso aguardar o prazo de devolução do cliente, que é de no mínimo 7 dias.

O que acontece muito é, antes mesmo desse prazo ser concluído, o Dropshipper já tira essa “receita”, que na verdade é um adiantamento para gastar com coisas pessoais. Nem usa para reinvestir no negócio, gerando assim um buraco no ciclo operacional de caixa da empresa, a qual muitas vezes não consegue pagar depois. 

Outro ponto importante que é preciso se atentar é com relação à precificação dos produtos, pois se feita de forma errada acaba por não gerar lucros, sendo assim um prejuízo ao negócio, trazendo um grande risco de ficar inadimplente com pagamento de alguma área essencial para fazer o negócio continuar rodando. Desde o início é de suma importância ter um controle financeiro muito bem feito, de preferência sistematizado em plataformas ou algum outro modelo para ter esse acompanhamento periódico e saber se o negócio está de fato gerando lucros.